إذا قمتُ بتكوين شركة في المملكة المتحدة – هل أدفع ضريبة في المملكة المتحدة أو في بلدي؟

 

إذا قمتُ بتكوين شركة في المملكة المتحدة – هل أدفع ضريبة في المملكة المتحدة أو في بلدي؟ هذا المقال شرح مبسط ومفيد لذلك

 

إذا قمتَ بتأسيس شركةٍ في المملكة المتحدة، فستكون مسؤولاً عن شكل من أشكال الضرائب في المملكة المتحدة، بما في ذلك ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل وضريبة الأرباح. لا يُطلب منك دفع ضريبة في بلد إقامتك.

ومع ذلك، فإن العديد من الدول لديها إتفاقيات الإزدواج الضريبي (المعروف أيضًا بإسم معاهدات الدول التي لديها إتفاقيات الازدواج الضريبي مع المملكة المتحدة). هذا يعني أنك قد تكون قادرًا على التقدم بطلبٍ للحصول على إعفاء جزئي و كامل في بلد واحد لتجنب فرض ضرائب مرتين.

يعدّ إنشاء شركة محدودة في المملكة المتحدة عبر الإنترنت عملية مباشرة بشكل لا يصدق، حتى بالنسبة لغير المقيمين في المملكة المتحدة، ويوفر عددًا من المزايا المالية والمهنية للشركات من جميع الأحجام.

ممكن أيضًا إجراء التسجيل الضريبي عبر الإنترنت من خلال HM Revenue &  Customs (HMRC)  لذلك ليست هناك حاجة لزيارة المملكة المتحدة لتأسيس شركتك أو التسجيل في الضرائب.

 

يمكنك معرفة ما هي الشركة المحدودة من خلال قراءة المقال التالي

إقرا المزيد

أين أدفغ ضريبة الشركة البريطانية ؟ و في أي دولة ؟

 

ضريبة الشركات

إذا تمّ تأسيس شركتك في المملكة المتحدة، فهي شركة مقيمة في المملكة المتحدة. هذا يعني أن عملك ملزم قانونًا بدفع ضريبة الشركات في المملكة المتحدة على أرباحها في جميع أنحاء العالم أي الأرباح المتحققة في المملكة المتحدة وخارجها. تم تحديد ضريبة الشركات في المملكة المتحدة حاليًا بنسبة 19 ٪ فقط للسنة الضريبية 2020/21

تشمل الأرباح الخاضعة لضريبة الشركات في المملكة المتحدة أي أموال تجنيها شركتك من:

• ممارسة الأعمال التجارية – أي أرباح التجارة من بيع السلع أو الخدمات
• دخل الإستثمار – على سبيل المثال أرباح الأسهم من الأسهم المملوكة للشركة
• بيع الأصول التجارية بأكثر مما تكلفته – يُعرف هذا النوع من الربح باسم “المكاسب المحملة”

بشكل عام، لا تدفع الشركة المقيمة في المملكة المتحدة ضريبة الشركات إلى الدول الأجنبية على أي أرباح من المبيعات في تلك البلدان، ما لم تكن الشركة تتداول من خلال مؤسسات دائمة هناك بدلاً من ذلك، ستدفع ببساطة ضريبة الشركات البريطانية على تلك الأرباح الأجنبية.

الشركات المقيمة في المملكة المتحدة والتي لها فروع أجنبية (أي المباني الدائمة والثابتة التي تقع خارج المملكة المتحدة) يمكن أن تنطبق على HM Revenue & Customs (HMRC)  للإعفاء من الإئتمان مقابل ضريبة الشركات في المملكة المتحدة لأي ضريبة أجنبية مدفوعة.

 

تقوم شركة tachkeel بتأسيس الشركات مع دفع كل الضرائب المترتبة عليها 

تواصل معنا

التسجيل في ضريبة الشركات في المملكة المتحدة

يجب أن تكون شركتك المحدودة في المملكة المتحدة مسجّلة في ضريبة الشركات لدى HMRC في موعد لا يتجاوز ثلاثة أشهر بعد بدء ممارسة الأعمال التجارية أو تلقي أي نوع من الدخل الخاضع للضريبة.

يمكنك التسجيل في ضريبة الشركات عبر الإنترنت. ستستخدم HMRC المعلومات التي تقدمها أثناء التسجيل لتحديد الفترة المحاسبية الخاصة بضريبة الشركة. وهذا يحدد المواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية للشركة ودفع أي ضريبة شركة تدين بها.

لموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي للشركة هو عادةً 12 شهرًا بعد نهاية الفترة المحاسبية التي يغطيها. عادة ما يكون الموعد النهائي لدفع أي ضريبة شركة في المملكة المتحدة تدين به هو 9 أشهر و 1 يوم بعد نهاية الفترة المحاسبية.

 

 

ضريبة القيمة المضافة (VAT)

تكون قواعد ضريبة القيمة المضافة أكثر تعقيدًا، عندما تكون شركة محدودة في المملكة المتحدة موجودة في بلد أجنبي و/ أو تبيع دوليًا، سواء عبر الإنترنت أو من خلال أماكن العمل.

تفرض أكثر من 160 دولة ضريبة القيمة المضافة، وتختلف قواعد ضريبة القيمة المضافة في كل بلد. من المهم أن تدرك أنه بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة، قد يكون لديك أيضًا التزامات ضريبة القيمة المضافة في بلدان أخرى.

تعتمد قواعد ضريبة القيمة المضافة على ما إذا كنت تشتري أو تبيع سلعًا أو خدمات داخل أو خارج المملكة  المتحدة، ولتحديد إلتزامات ضريبة القيمة المضافة لشركتك المحدودة في المملكة المتحدة،

ستحتاج إلى مراعاة قواعد ضريبة القيمة المضافة في:

• المملكة المتحدة (حيث تم تسجيل شركتك)
• بلدك (من أين تعمل شركتك)
• البلد أو البلدان التي يوجد بها مخزونك فعليًا ويتم إرساله منها
• البلد أو البلدان التي يوجد بها مورّدوك
• بمجرد بدء التداول خارج المملكة المتحدة ، يعتمد وضع ضريبة القيمة المضافة أيضًا على:

1- سواء كنت تبيع سلعًا أو تقدم خدمات

2- سواء كان عملاؤك شركات أخرى أو أفرادًا عاديين

3- حيث يوجد العميل وما إذا كان مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة

 

على سبيل المثال: إذا كانت شركتك مسجلة في المملكة المتحدة، ومقرّها في بلد إقامتك، وتبيع للعملاء الدوليين قد تحتاج إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في كل بلد. إذا تمّ الاحتفاظ بمخزونك وإرساله من مكان آخر و / أو لديك مورّدون في بلدان أخرى، فقد تحتاج أيضا إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في تلك البلدان.

بحال لديك استفسارات أخرى لا تتردد بالاتصال بنا

تواصل معنا

 

 

ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة

ستحتاج شركتك إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة إذا كان حجم مبيعاتها السنوي الخاضع للضريبة أكبر من 85000 جنيهٍ إسترلينيٍ (حدّ تسجيل ضريبة القيمة المضافة لعام 2020/21)

حجم المبيعات الخاضع للضريبة هو إجمالي كل ما تبيعه شركتك وغير معفى من ضريبة القيمة المضافة،  وليس معفى مقدار الربح الذي تحققه من تلك المبيعات.

بشكل عام، إذا كان حجم مبيعاتك أقل من الحد الأدنى، فلن تحتاج إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ولست بحاجة إلى تحصيل ضريبة القيمة المضافة.

ومع ذلك، قد تحتاج إلى التسجيل في بعض الحالات الأخرى، اعتمادًا على أنواع السلع أو الخدمات التي تبيعها وأين تبيعها.

ممكن للشركات أن تختار التسجيل طوعًا في ضريبة القيمة المضافة، حتى لو كان حجم مبيعاتها أقلٍ من الحدّ الأدنى. قد يوفّر التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة عددًا من المزايا لعملك ، مثل القدرة على المطالبة بإسترداد ضريبة القيمة المضافة التي تدفعها شركتك على السلع والخدمات التي تشتريه القيمة.

 

 

ضريبة القيمة المضافة داخل الاتحاد الأوروبي (EU)

بموجب قواعد ضريبة القيمة المضافة الأوروبية، تدفع الشركات عمومًا ضريبة القيمة المضافة في بلد أوروبي واحد فقط،إما في بلد المنشأ (مكان بيع البضائع منه) أو في بلد المقصد (حيث يتم استلام البضائع) ومع ذلك، فإن القواعد التي تنطبق على الأفراد تختلف عن تلك المطبّقة على الشركات.

عندما يكون مقره في الاتحاد الأوروبي ويتاجر مع شركات أخرى في الاتحاد الأوروبي يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على البضائع عادةً في بلد المقصد.

إذا كانت كلّتا الشركتين مسجليتن في ضريبة القيمة المضافة، فإن المورّد لا يفرض ضريبة القيمة المضافة، ولكن كلتا الشركتين تحتاجان إلى تسجيل المعاملات على عائدات ضريبة القيمة المضافة.

هذا يعني التالي:

• عندما تشتري شركتك سلعًا أو خدمات، سيتم فرض ضريبة القيمة المضافة في البلد الذي تتلقى فيه البضائع أو حيث يتم توفير خدماتك.
• عندما تبيع شركتك سلعًا أو خدمات، سيتم فرض ضريبة القيمة المضافة في البلد حيث يتلقى عملاؤك السلع أو الخدمات.

عند بيع السلع والخدمات للمستهلكين في الاتحاد الأوروبي (أي الشركات والأفراد غير المسجلين في ضريبة القيمة المضافة) سوف تفرض ضريبة القيمة المضافة في بلد المقصد أو التوريد في الاتحاد الأوروبي.

 

 

 

ضريبة القيمة المضافة خارج الاتحاد الأوروبي

إذا كان مقر شركتك المحدودة في المملكة المتحدة خارج الاتحاد الأوروبي وتشتري أو تبيع سلعًا أو خدمات خارج الاتحاد الأوروبي، عادةً ما تكون المبيعات خاضعة لنسبة الصفر أو خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي. ومع ذلك، ستظل بحاجة إلى الاحتفاظ بدليل على المبيعات وقد تحتاج إلى تسجيلها على عوائد ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة.

قد تكون لديك أيضًا إلتزامات أخرى لضريبة القيمة المضافة في دول خارج الاتحاد الأوروبي مكان بيع وشراء السلع أو الخدمات.

 

شركة tachkeel يهمها إيصال المعلومة ونشر المعرفة قبل اي شي 

تواصل معنا